나는 아침에 눈을 뜨자마자 메일에서 터보를 했는데 구글에서 메일이 왔어요. “올해 말(이르면 2021년 6월)부터 구글이 의무적으로 미국 외 지역 크리에이터 지급액에 미국 세금을 공제하게 된다”는 말에 일단 패닉에 빠졌습니다. 쉽다고 생각했지만 두 번째 문제(미국 시민권자 아님) 이후에는 진행되지 않았습니다. 세액공제를 30%가 아닌 10%를 받으려면 TIN이 필요하다는데…ㅜ.ㅜ 그래서 어떻게 된 거예요?
구글 메일 저녁에 신청 완료하고 바로 승인되었다는 확인 메일까지 받았습니다. 그러면 지금부터 여전히 혼란스러울 수 있는 여러분을 위해서 제가 알고 있는 정보를 공유하겠습니다.1. TIN 대체 어떻게 입력해야 하나요?제가 제일 짜증나서 검색한 부분이라 먼저 설명드릴게요. 구글에서 TIN을 검색하면 ITIN이라는 것이 나오는데, 더 이상 검색하지 마시고 주민번호를 넣지 마세요. 사업자등록증이 있으면 사업자번호를 입력해주세요. 첫 번째 문항에서 개인이 선택하셔도 저처럼 사업자등록증이 있을 경우 사업자등록번호를 넣어주세요. 절대로 주민등록번호를 넣으시면 안됩니다. 이 부분은 문구로 명시되어 있습니다. 여권 번호 역시 더더욱 아닙니다! 혹시 사업자등록증이 없으면 하나 만들어서 넣는게 좋을 것 같아요. 그에 대한 근거는 유튜브 고객센터에 있습니다.
이 페이지를 읽지 않으신 분들은 한국 IRS에 전화해 보시고 미국 텍사스에 있는 IRS에 우편을 보내야 할지 저처럼 망설이고 계실 텐데요. 왠지 제가 찾던 질문에 대한 답이 유튜브 고객센터에 있었어요.;; ~~~ 위와 같이 대한민국에서는 미국 조세조약의 혜택을 신청하기 위해서는 사업자등록번호를 사용하셔야 합니다. 정리하면 다음과 같습니다.* 사업자등록증이 없는 개인 → 국세청 홈택스에서 간이과세로 개인사업자등록 신청 → 미국 세금정보 제출시 TIN에 사업자등록번호 입력 * 사업자등록증이 있는 개인 → TIN에 사업자등록번호 입력 2. 세금양식 도대체 무엇을 적어야 하는지 W-8BEN, W-ECI 중 무엇이 맞을까요?대한민국에 거주하고 있는 개인 또는 개인사업자라면 W-8BEN이고 법인사업자라면 W-8BEN-E, W-8ECI 양식은 미국에서 직원을 고용하거나 설비시설이 있어 미국 내에서 비즈니스를 하는 분에 한합니다. 그러니 저 같은 개인사업자는 당연히 W-8BEN을 선택해주세요. 이것도 유튜브 고객센터에 친절하게 나와있습니다. 작성하기 전에는 세금 양식이라는 게 뭔지 몰라서 볼 생각도 없었는데 작성하다가 막히니까 이게 보이더라고요.
유튜브 고객센터 3. 케바케 원천징수세 몇 % 공제받을 수 있을까?유튜브 채널을 운영하면서 한국 교포라면 원천징수세는 몇 % 적용될까요? TIN번호가 있으면 미국과 한국의 조세조약에 따라 원천징수세가 10% 부가됩니다. 하지만 TIN을 입력하지 않으면 30% 차감됩니다.(공제할 부분은 전체 유튜브 수익금이 아니라 미국 내 광고 수익에 해당하는 금액 대비입니다.) 그런데 세금 정보를 양식에 맞게 제출하지 않으면 전체 유튜브 수익금의 24%를 원천징수세로 제외하고 입금해준다고 합니다. 정리하면 이렇게 됩니다. 블로그 어드센스로 광고 수익을 얻으시는 분은 원천징수세율이 0% 적용됩니다. 참고해주세요.*** 원천징수세 공제비율 *** [유튜버의 경우] * 세금 양식 제출을 하지 않은 경우 : 유튜브 광고 수익금 전체의 24% 공제 * 제출하였으나, TIN을 입력하지 않은 경우 미국 내 유튜브 광고 수익 중 30% 공제 * 제출하였으며, TIN을 입력하신 경우 미국 내 유튜브 광고 수익 중 10% 공제 유튜브 어드센스 세금 정보 제출을 아직 작성하지 않은 분은 위 정보로 어느 정도 의문이 해결되셨을 것입니다.그럼 지금부터 세금 양식 제출을 위한 작성 절차를 사진으로 보여드리겠습니다.1. 계좌유형과 미국 시민 또는 거주자 여부 체크 2. 세금 양식 선택 -> 위에 공지한 대로 해주세요. 나는 개인(개인사업자)이라 W-8BEN이 나왔는데 만약 계좌 유형이 단체/법인이면 W-8BEN-E가 나옵니다.
그다음에 이름과 대한민국을 넣고 3. 국가납세자 식별번호인 TIN을 입력하라고 합니다. 알려드린대로 사업자등록번호를 입력해주세요.
4. 주소를 넣어주세요. 영어 주소를 넣어도 대한민국과 시도는 중복으로 쓰지 않습니다. 주소 1에 도로명을 적고 주소 2에 상세 주소를 넣어주세요.5. 저는 블로그를 하지 않기 때문에 “서비스(애드센스)”는 체크하지 않고 유튜브를 하기 때문에 “영화 및 TV”와 기타 저작권”을 체크한 후 원천징수세율을 10%로 선택했습니다.
6. 이제 끝이 보여요. ^^ 마지막입니다 PDF 3개를 확인해주세요. 아이허브나 아마존 FBA를 하실 분들은 미국에 세금 신고를 하실 때 PDF 양식을 직접 작성하십니다. 미국에 세금 신고할 때 쓰는 양식인 것 같은데요. 아이허브의 경우 이 양식을 작성해서 올리면 세금 공제하고 수익금이 들어오는 것 같은데 이번에 유튜브에서는 나름대로 배려한 거라 네;; 유튜브 크리에이터들이 PDF 양식을 일일이 작성하지 않고 내용을 입력하면 PDF가 자동 생성되는 것처럼요. 이걸 다 하고 나서야 알게 됐어요.
아무튼 이렇게 확인 후 하나씩 입력한 내용이 PDF에 다 포함되어 있습니다. 다음은 완료된 화면입니다. 승인되었고 원천징수세율은 10%로 신청되었습니다. 만약 잘못된 정보가 있다면 오른쪽 가운데 “새 양식 제출”을 클릭하여 재작성하고 이전 내용은 삭제됩니다. 하나 더! 작성 중에 뒤로 가면 안 돼요. 임시 저장이 안 돼서 처음부터 다시 쓰게 되는 거예요.;;^^
이 포스팅을 보고 궁금한 내용은 댓글을 달아도 되지만 제가 전문가가 아니라서 다 답변드릴 수는 없는 점 양해 부탁드립니다. 어디까지나 대한민국에서 개인사업자로서 유튜브 채널을 운영하는 기준으로 설명하였으니 참고하시기 바랍니다.그럼 도움이 되었으면 좋겠습니다^^